Здравствуйте, уважаемый читатель. Статья обновлена 31 июля 2018 года.
Еще в 2016 году были приняты два закона о субсидиарной ответственности: 401-ФЗ и 488-ФЗ.
Сегодня от них исходит основная угроза для личных активов российских предпринимателей.
Если в двух словах, то эти законы с 2017 года позволяют взыскивать долги и налоги компании (как существующей, так и уже закрытой) с её руководства, в том числе в зоне риска: руководители, учредители, топ-менеджеры, главный бухгалтер, а также члены их семей.
Сегодня ФНС не составляет труда отследить через ЗАГСы, Росреестр, ГИБДД родственные связи и имущество в собственности вас и ваших родственников. И через суд добиться чтобы вас признали аффилированными (взаимозависимыми) лицами и далее взыскать ваше имущество. А без суда и уведомления с вашего депозита в банке, могут списать вдруг появившуюся недоимку и наложить арест на имущество. Для этого достаточно не вовремя сдать декларацию.
И если после налоговой проверки и доначислений у вашей компании начнут резко исчезать активы, а у лиц, или членов их семей, связанных с компанией, активы начнут резко появляться, ФНС может запустить процедуру с судом описанную выше...
Расскажу о популярных способах, которые защищают деньги своего владельца от субсидиарной ответственности и позволяют старость прожить в достатке, несмотря ни на что.
Стоит отметить, что варианты, о которых пойдёт речь ниже защищают имущество от субсидиарной ответственности если они были реализованы ранее возникновения такой ответственности. Если такой механизм создаётся после решения суда о субсидиарной ответсвенности эти механизмы бесполезны и подлежат отзыву.
Создание Траста. В офшоре создается легальное юридическое лицо. Трастор фактически является владельцем активов, хотя юридически они принадлежат трасту, именно поэтому они не могут быть изъяты в рамках субсидиарной ответственности. Управляет собственностью Трасти - доверенное лицо. Этот способ подходит тем, у кого есть капитал 3 млн. долларов и больше.
Если вы обладатель более скромного капитала, или задумываетесь о том, как безопасно перевести активы из бизнеса в личные, для вас есть более бюджетный вариант Фамильного Траста.
Фиктивный развод со второй половиной и передача активов в ее собственность. Этот способ является, пожалуй, самым распространенным. Однако, не всем подходит по соображениям этики. А также не дает 100% защиты от субсидиарной ответственности в случае участия вашей супруги/супруга в совместном бизнесе.
Составление брачного договора поможет уберечь активы от взыскания кредиторов. Такой договор составляется нотариусом и обновляется по мере появления активов с совместной собственности.
Инвестиционное страхование жизни требует меньше единовременных вложений, чем создание Траста. За рубежом этот вид инвестиций называется unit-linked.
Какие правовые риски снимает unit-linked?
Капитал в страховке не является имуществом и по суду не подлежит конфискации, в том числе в случае наступления субсидиарной ответственности.
При семейном разводе активы в страховом полисе, не будут учитываться в разделе имущества между супругами. Их не отсудят родственники при вступлении в права наследства, так как при наследовании капитал перейдёт к тому, кто указан выгодоприобретателем в полисе.
Доход от инвестиций не будет облагатся НДФЛ на время действия полиса.
А так же у владельца полиса отсутствует обязанность подачи декларации как в случае открытия счета в зарубежном банке или инвестирования через зарубежного брокера.
Инвестирование средств происходит через торговую платформу страхового брокера. Поддержку инвестиций и сопровождение оказывают финансовые советники.
Как открыть счёт за рубежом через страхового брокера без обязанности уведомления налоговых органов читайте здесь.
Не стоит путать, российское и зарубежное инвестиционное страхование. У российского и зарубежного инвестиционного страхования (unit-linked) одинаково только название. Это два принципиально разных финансовых инструмента.
Unit-linked — это инвестиции в обертке полиса страхования жизни, где страховым событием является уход из жизни или дожитие до окончания договора.
По уходу из жизни выплачивается стоимость инвестиционного портфеля на момент события плюс 1%.
Юридически это страхование жизни, а фактически это инвестиции через страховую компанию, где инвестиции являются взносами по договору страхования.
Так же, как банки и брокерские компании, страховые компании являются финансовыми брокерами и предоставляют свою юридическую платформу клиенту для инвестирования в мировой фондовый рынок.
Как происходит инвестирование?
Страховой брокер предоставляет выход на мировой фондовый рынок:
- Mutual funds (взаимные фонды, с порогом входа от 300 у.е. в месяц или единовременными инвестициями от 10.000 у.е.)
- Индекс S&P500 с гарантией сохранности капитала (с порогом входа от 200-300 у.е. в месяц или единовременными инвестициями от 10.000 у.е.),
- В структурные продукты с гарантированной доходностью (с порогом входа от 10.000 у.е),
- А также на торговую платформу для инвестирования в любые активы фондового рынка с порогом входа от 75.000 у.е. (долларов, евро или фунтов).
Подробнее, что такое Mutual funds. В них создаются государственные пенсии американских и европейских пенсионеров. Это надежные финансовые инструменты с высокими международными рейтингами - четыре или пять звезд по шкале MorningStar.
MorningStar - это рейтинговое агентство, которое специализируется на сборе и анализе информации по взаимным инвестиционным фондам.
Взаимные фонды создают и управляют крупнейшие мировые финансовые компании AllianceBernstein, Barclays, HSBС, JP Morgan, Fidelity, Black Rock, Morgan Stanley, Pictet, Man, GAM, PERMAL, Franklin Templeton Investments и друие.
Обычно страховые компании рекомендуют своим клиентам структуру портфеля для инвестирования. В зависимости от решаемых задач портфели бывают консервативными, умеренными и агрессивными.
Как выбрать страховую компанию для защиты активов?
Выбирайте компанию с международными рейтингами надежности А и выше, например, по классификации Standard&Poor’s. Для справки: международный рейтинг всех российских компаний соответствует значению ВВВ-.
Как заключить договор?
- Потенциальный клиент заполняет заявление на страхование и предоставляет документы, подтверждающие личность и место проживания.
- Далее документы отправляются в страховую компанию на рассмотрение.
- Компания может запросить дополнительно документы, подтверждающие легальность происхождения средств.
Юридически любой гражданин РФ, по своему желанию, имеет право покупать страховые полисы в любой точке мира. Подробнее читайте здесь.
Фактически через зарубежную страховую компанию вы открываете счёт за рубежом без обязанности декларирования такого счёта, ежегодной сдачи декларации и уплаты подоходного налога на время действия полиса. Подробнее как открывается такой счёт здесь.
Посмотрите мой вебинар: "Как создать личный капитал, которому не страшна инфляция, захват и чиновничий беспредел"
Делитесь информацией в социальных сетях и подписывайтесь на свежие статьи.
.jpg){kind=small}